“離岸公司”是指投資人的公司注冊在離岸管轄區(qū),但投資人不用親臨當(dāng)?shù)兀錁I(yè)務(wù)運作可在世界各地直接開展。離岸管轄區(qū)有許多是前英屬殖民地,因此這些地區(qū)在很大基礎(chǔ)上保留了英國的法律體系和司法制度,例如我們熟知的開曼群島(Cayman)、英屬維爾京群島(BVI)等等。
離岸管轄地區(qū)往往與世界發(fā)達(dá)國家有著良好的貿(mào)易關(guān)系,因此注冊離岸公司成為了許多大型跨國公司和擁有高額資產(chǎn)的個人用來充當(dāng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易和銀行賬戶收款的金融工具。
相比一般有限公司,離岸公司具備三大特點:
高度保密性:幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定:公司的股東資料,股權(quán)比例,收益狀況等,享有保密權(quán)利,如股東不愿意,可以不對外披露。
稅務(wù)減免:離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費,除此之外,不再征收任何稅款。
無外匯管制:幾乎所有的國際大銀行都承認(rèn)這類公司,如香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、美國CBiBank等,離岸公司可以在這些銀行開設(shè)企業(yè)離岸賬戶,為財務(wù)運作提供便利。
開篇我們提到的開曼(Cayman)和維爾京群島(BVI)都是著名的離岸金融中心,離岸公司注冊地和“避稅天堂”。在這些島嶼國家注冊離岸公司具體流程是怎樣的呢?需要哪些注冊資料以及最重要的離岸銀行開戶都有怎樣的要求呢?接著往下看,我們以維爾京群島(BVI)為例,從多個緯度為大家剖析一下島嶼國家注冊離岸公司和離岸銀行開戶。
BVI離岸公司的優(yōu)勢
無須遞交審計賬目;
注冊公司可在世界各地開立銀行賬戶;
BVI政府保護股東利益,不需要公布受益人身份;
BVI政府為各企業(yè)提供隱私保護,董事資料絕對保密;
BVI的政治、經(jīng)濟和貿(mào)易環(huán)境非常穩(wěn)定,便于融資上市;
低稅率,在BVI注冊成立的公司所受的稅務(wù)管制非常少;
不需會計師的審核報告,只需保留資料反映經(jīng)濟狀況即可;
在外地經(jīng)營所得利潤無須交利得稅,達(dá)到合理避稅的目的;
BVI注冊公司不受股東人數(shù)限制,一個人可以注冊成立有限公司;
BVI有良好的金融法律服務(wù)機構(gòu),方便各種金融機構(gòu)或基金會的成立與發(fā)展。
BVI離岸公司注冊流程
查核公司名稱(隔天拿到查名結(jié)果);
預(yù)留公司名稱(查名出來后只保留當(dāng)天);
盡職審查與確知客戶背景程序(需要客戶提供:CTC文件(律師或會計師核實證本)、核實內(nèi)容是地址證明和身份證明);
成立注冊與送上公司文件夾 。
BVI離岸公司注冊要求
公司名稱:
1、公司注冊時可加中文名稱,中文名稱可以在證書上體現(xiàn);
2、公司名稱需要先查冊,查冊時間約1 個工作日。
注冊資本:
1、標(biāo)準(zhǔn)5 萬美金(無需驗資);
2、注冊股本超過 5萬 美金,需要繳納 1500 美金的厘印稅,以后每年續(xù)牌都需要繳納。
BVI離岸公司注冊下來的文件
公司注冊證書 Certificate Of Incorporation
董事委任書 Appointment Of Fist director(S)
同意出任董事/股東 Consent To Act As Director/Application For Share(s)
董事名冊 Register Of Directors
股東名冊 Register Of Members
秘書名冊 Register Of Secretaries
押記登記冊 Register Of Charges
公司章程5本 M&A
公司股票冊 Share Certificate / Register Of Transfers
公章,簽字章1個,鋼印1個
質(zhì)量保證書 Certificate of Guarantee of Quality
BVI公司記錄表1份
董事在職(或代理)證明(銀行開戶必需) Certificate Of Incumbency
公司會計師核證本(銀行開戶必需) CPA Certificate
文件夾(存放以上所有文件及物品)
群島公司離岸銀行開戶
幾乎所有的國際大銀行都承認(rèn)群島離岸公司,但隨著CRS和反洗錢政策的升級,想要在短時間內(nèi)完成離岸開戶變得異常困難。那么,群島離岸公司就沒辦法開設(shè)離岸銀行賬戶了嗎?并非如此。從開戶條件,開戶周期,以及賬戶安全性等方面綜合考慮,美國CBiBank是國際貿(mào)易企業(yè)或者海外投資機構(gòu)當(dāng)前的選擇之一。
離岸銀行開戶的根本原因
導(dǎo)致各大銀行收緊開戶政策的原因有很多,但最主要的原因有兩個,一是全球反洗錢政策的升級,另一個就是CRS的推行落實。
2018年到2019年期間全世界范圍實施“加強版”反洗錢及打壓逃避稅行為,許多銀行設(shè)立了專業(yè)審查部門,對離岸銀行賬戶的持有人信息以及每筆離岸賬戶的交易進行嚴(yán)格審核。離岸銀行一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢或者出現(xiàn)涉稅的問題,與該賬戶有交易往來的賬戶都將有可能被關(guān)閉。從2012年至2019年,全世界多家銀行因為涉嫌洗錢,與敏感地區(qū)交易等問題被處于數(shù)十億美金的巨額罰單。
CRS是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導(dǎo)準(zhǔn)則,目的就是加強全球稅收合作,提高稅收透明度,打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。公開披露的信息中,2009-2019年間,全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%,資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5551億美元。其中,超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。
CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換,共有90多個稅務(wù)管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息,其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計,這90多個稅務(wù)管轄區(qū)的國家和地區(qū)共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息,涉及資產(chǎn)價值達(dá)49000億歐元的賬戶。
離岸銀行賬戶關(guān)停潮頻現(xiàn)
公開信息顯示,從2017年開始,招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開始清查離岸賬戶。而去年,恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶超過了1萬個。在被關(guān)閉的企業(yè)離岸賬戶中,很大一部分是經(jīng)營正常貿(mào)易的企業(yè),因為在接到銀行通知時,沒有及時提交審核信息、或者沒有按照要求達(dá)到一定量的余額沉淀、或者達(dá)不到足夠的交易量,難以被識別為正常貿(mào)易行為,才遭遇被關(guān)停賬戶的操作。
除此之外,離岸銀行賬戶被關(guān)閉的原因還體現(xiàn)在銀行合規(guī)風(fēng)控方面。尤其對于中小型企業(yè)而言,款項小額,操作頻繁,交易多筆等屬性給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力,致使風(fēng)險因素劇增,風(fēng)控成本較高。
離岸銀行賬戶關(guān)停潮一浪蓋過一浪,賬戶被關(guān)閉會嚴(yán)重影響企業(yè)國際業(yè)務(wù)的往來,如何在關(guān)停浪潮中保持企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展,一方面要嚴(yán)格遵守銀行的監(jiān)管要求,另一方面開設(shè)備用離岸銀行賬戶成為一項必要之舉。
美國CBiBank支持境外主體的企業(yè)開戶,包括上面我們提到維爾京群島(BVI )和開曼(Cayman),還有塞舌爾等群島離岸公司。無論你是首次申請離岸賬戶還是當(dāng)作備用離岸賬戶使用,都需要注意賬戶維護問題,做到保持賬戶的活躍度,及時回復(fù)銀行信息,確保每一筆交易的安全性,以及合規(guī)運營正常報稅。相信你跟小編一樣不希望辛苦開設(shè)的離岸銀行賬戶淹沒在關(guān)停浪潮中。